Списание процентов по ипотеке

Статья 13.07.2026

Статья 220 НК РФ позволяет получить ипотечный вычет. Это возврат до 13% от уплаченного НДФЛ с процентов по жилищному кредиту. Государство возмещает такие затраты, если кредит целевой, а у вас есть официальный доход. Государственная поддержка предоставляется при условии наличия у заемщика официального дохода. Это является инструментом стимулирования ответственного подхода к финансовым обязательствам при приобретении жилья.

Полезная информация о списании процентов по ипотеке

Приобретение жилья в кредит – это серьезное решение, и государство предлагает поддержку в виде налогового вычета. Чтобы воспользоваться этой возможностью, нужно соблюсти ряд условий.

Самый большой возврат, который можно получить, это 390 тысяч ₽.
Возврат средств доступен единожды и распространяется на один объект. При покупке жилья в браке каждый из супругов вправе получить налоговый вычет до 2 млн. ₽, даже если собственником является только один из них.
Если сумма вашего вычета больше, чем налог, который вы заплатили за год. Неиспользованную часть вычета можно перенести на следующие годы. Например, если вам положено 100 тысяч, а налог составил 80 тысяч, то в этом году вы получите 80 тысяч, а оставшиеся 20 тысяч – позже, когда у вас появится налог к возврату.
Вы должны быть официально трудоустроены и получать «белую» зарплату, с которой работодатель платит НДФЛ, что подтверждает ваш стабильных доход.
Если вы решите рефинансировать свою ипотеку в другом банке, убедитесь, что в новом договоре было указано: кредит берется для погашения предыдущей ипотеки, которая была оформлена именно на покупку жилья. Без этой детали налоговая может отказать в вычете.

Кто может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Чтобы получить налоговый вычет, вам нужно:

Статус налогового резидента РФ. Подтвержденный пребыванием в стране не менее 183 дней в году.
Целевой ипотечный кредит. Оформленный на покупку или строительство жилья в России, с соответствующей записью в договоре с банком.
Доход, облагаемый НДФЛ по ставке от 13%. Это ваш источник для получения налогового возврата.

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

С 2025 года возврат процентов по ипотеке будет зависеть от вашей индивидуальной ставки налога на доходы. То есть, чем выше ваш официальный доход и уплаченный НДФЛ, тем больше вы сможете вернуть.

Лимиты вычета по разным ставкам:

13% — до 390 000 ₽
15% — до 450 000 ₽
18% — до 540 000 ₽
20% — до 600 000 ₽
22% — до 660 000 ₽

Это правило касается только ипотек, оформленных начиная с 2014 года. Если кредит был взят раньше, действуют старые условия: налог можно вернуть со всех уплаченных процентов без ограничения по сумме.

По сумме вычета

Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется только на реально уплаченные банку суммы. Поскольку ипотека оформляется на длительный срок, возврат происходит постепенно, по мере внесения платежей, и получить компенсацию сразу за весь период нельзя. Средства возвращаются поэтапно, одновременно с оплатой процентов.

По сумме зарплаты

Сумма налогового вычета ограничена размером уплаченного вами НДФЛ. Проще говоря, даже если ваш вычет очень большой, вернуть удастся только ту часть, которую реально вычли из вашей зарплаты. Неиспользованная часть не пропадает, а переносится на будущие года.

Необходимые документы для оформления налогового вычета

Для получения ипотечного вычета подготовьте:

копию кредитного договора с графиком платежей;
реквизиты банковского счета для возврата средств;
копию договора купли-продажи жилья;
справку из банка о фактически уплаченных процентах;
копию паспорта;
подтверждения произведенных оплат;
справку 2-НДФЛ;
выписку из ЕГРН на квартиру или дом;
копию акта приема-передачи недвижимости.

Без всех требуемых бумаг налоговая служба не сможет принять вашу заявку. Рекомендуется заблаговременно убедиться в их корректности, в точности формулировок о назначении кредита и факте приобретения недвижимости.

Процедура получения налогового вычета за проценты по ипотеке

Получить его несложно, но нужно следовать инструкции.

Удостоверьтесь, что вы соответствуете условиям для получения вычета

Для получения необходимо подтвердить статус налогового резидента России. Для этого нужно 183 дня пребывать в РФ, иметь доход с НДФЛ 13% или выше и оформить кредит на покупку или строительство жилья в России — это должно быть указано в договоре.

Определитесь с оптимальной стратегией оформления вычета

Как получать вычет решать вам. Главное, учесть, что у каждой стратегии свои плюсы:

Ежегодная подача. Подойдет, если вы хотите получать возврат как можно раньше, даже небольшими суммами. Это удобно для покрытия текущих расходов.
Накопительная схема. Если не торопитесь и хотите получить крупный платеж разом. Но помните: вернуть можно налог только за последние три года, не больше.
Последовательная стратегия. Сначала можно оформить возврат части средств за покупку жилья, а затем за уплаченные проценты. Если ваш доход позволяет быстро погашать основную сумму кредита, позже вы сможете получить налоговый вычет с процентов, внесенных по ипотеке.

Способ получения налогового вычета

Налоговый вычет можно оформить разными способами, в зависимости от вашей ситуации. Вы можете подать заявление напрямую в налоговую, оформить вычет через работодателя или воспользоваться удобным онлайн-сервисом.

Возврат через налоговую инспекцию (ежегодно)

Вы подаете документы на возврат налога после окончания года. Проверка займет не больше 90 дней. Если все в порядке, деньги придут к вам в течение месяца. Этот вариант удобен, если у вас нет официальной работы или вы хотите получить деньги сразу.

Возврат через работодателя

Уведомление ФНС о праве на вычет передается в бухгалтерию. Удержание НДФЛ приостанавливается с ближайшей выплаты. Возврат осуществляется частями в течение года. Для переноса остатка на следующий год требуется новое уведомление от налоговой.

Подайте документы и получите деньги

Чтобы вернуть налог через ФНС, подайте декларацию 3-НДФЛ за каждый год отдельно. Проверка занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются в течение примерно 1 месяца.

Период, за который полагается вычет по процентам ипотеки

Возврат средств по процентам доступен за последние три года. Это право появляется после того, как вы зарегистрируете право собственности на жилье, однако сделать бумаги разрешается только со следующего года.

Налоговый вычет за ипотеку в браке

Если супруги купили жилье в браке, оно принадлежит им обоим в равной степени. Это дает каждому из них право на получение налоговых вычетов, как за саму покупку, так и за проценты по ипотеке. При этом неважно, кто указан в документах как собственник или плательщик. Однако, если у супругов есть брачный договор, в котором прописаны другие условия, то применяются они.

Знайте, что вы можете вернуть до 13% от того, сколько потратили на квартиру. Но больше 260 тысяч ₽ вам не вернут, потому что максимум, с чего считают этот возврат, – это 2 млн. ₽. Если квартира стоила дешевле, то и вернут вам меньше, исходя из реальной цены. А вот ту часть денег, которая осталась от лимита, можно будет использовать, когда будете покупать другое жилье. Так что вычет на покупку жилья можно получать не один раз в жизни.

Можно вернуть часть денег, уплаченных в виде процентов по ипотеке, но есть лимит до 3 млн. ₽. Если говорить о конкретной выгоде, то с этой суммы государство возвращает до 390 тысяч ₽ в виде налогового вычета. Важно: это право реализуется только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. Даже если вы не использовали лимит полностью, остаток нельзя перенести на другую недвижимость. Вычет на проценты разовый и не подлежит дополнительному использованию.

Важно учитывать:

Размеры долей для вычета устанавливаются один раз и не подлежат изменению.
Наибольшая сумма на пару 650 000 ₽ (260 тыс. за жилье + 390 тыс. за проценты).
Один супруг не может получить больше положенного, так как перераспределение ограничено.
Если цена достигает 4 млн. ₽ или выше, то оба супруга могут получить полную сумму.
Если цена меньше 4 млн. ₽, необходимо заранее решить, как будет делиться вычет, чтобы не потерять часть положенной суммы.

Каждый супруг может вернуть до 650 000 ₽ НДФЛ. Распределение вычета между ними гибкое и не обязательно равное. Если у одного из супругов доход выше, ему можно перераспределить большую часть вычета, что позволит вернуть более существенную сумму.

Важно отметить, что супруг, который в настоящее время не трудоустроен, сможет воспользоваться данным правом, как только начнет получать заработок и, соответственно, уплачивать НДФЛ.

Механизм налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Многие опасаются, что рефинансирование ипотеки может повлиять на налоговый вычет, но это не так. Вы по-прежнему вправе получать возврат 13 % от уплаченных процентов, даже если перекредитовались.

Да, новый кредит может означать более низкую ставку, а значит, и меньшую базу для вычета. Но вместе с тем вы получаете облегчение по ежемесячным платежам, что часто важнее. Главное, чтобы банк, в который вы обратились, имел лицензию ЦБ. Не имеет значения, остался ли вы в своем банке или выбрали другой, главное, чтобы операция была законной.

Закон не ограничивает количество рефинансирований, и заемщик сохраняет право на налоговый вычет, если выполнит определенные условия.

Чтобы налоговая не отказала в вычете, самое главное, убедиться, что в договоре рефинансирования есть точная формулировка: кредит выдан на погашение ранее оформленной ипотеки.

Этот пункт банки обычно прописывают автоматически, но лучше не рисковать и проверить его лично. Еще надежнее, если в договоре будет указан номер и дата старого ипотечного договора. Это не формальность, а реальная поддержка вашему праву на возврат. Такая внимательность защитит вас от лишних вопросов и ускорит получение вычета.

FAQ

Вопрос	Ответ
Почему могут отказать в возврате части денег за проценты по ипотеке?	Возможно, вы уже оформляли такой возврат ранее; сумма переплаченных процентов больше 3 миллионов; проценты пока не выплачены банку; в документах нашли ошибку, неточность или не хватает каких-то бумаг. Также, если вы не платите налог на доход физлиц, то и возмещать нечего (например, находитесь в отпуске по уходу, на пенсии или работаете без официального дохода), жилье куплено за границей (вычет действует только на российскую недвижимость), объект нежилой (например, коммерческое помещение или земля без дома), вы купили у близкого родственника (сделки между взаимозависимыми лицами не учитываются), оплата была частично или полностью из маткапитала, субсидии или подарка (с этих сумм возврат не положен), кредит не ипотечный.
Когда можно вернуть часть денег, уплаченных по ипотечным процентам?	Как только вы приобрели жилье в ипотеку, у вас появляется право на налоговый вычет с уплаченных процентов. Даже если вы платили проценты до того, как официально оформили право собственности, вы уже можете претендовать на возврат. Имейте в виду, что подать документы на вычет можно не только за текущий год, но и за три предыдущих. Есть два варианта, как оформить этот вычет: через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3-НДФЛ, или через вашего работодателя, получив уведомление из налоговой. Если вы выберете вариант с работодателем, то из вашей зарплаты временно не будут удерживать НДФЛ, пока вся сумма вычета не будет использована.
Как долго ждать возврата переплаченных процентов по ипотеке?	Если оформляете декларацию 3-НДФЛ на бумаге, то деньги вернутся примерно через четыре месяца. Налоговая будет проверять документы три месяца, а потом еще месяц потребуется, чтобы перевести деньги на ваш счет. Если же используете упрощенную систему через банк, сотрудничающий с ФНС, то деньги могут поступить уже через полтора месяца. Это происходит быстрее, так как документы передаются сразу, и обработка занимает меньше времени. Оба варианта рабочие, но второй гораздо проще, если ваш банк предоставляет такую услугу.
А если я переоформил ипотеку — вычет по процентам все еще положен?	Да, вы по-прежнему можете получать вычет, но важно, чтобы новый кредит был оформлен как погашение старой ипотеки. Должно быть четко указано, что цель кредита полное или частичное погашение первоначального ипотечного займа на жилье. Это нужно, чтобы налоговая видела преемственность: новый кредит, это не отдельный займ, а продолжение старого. Если такой ссылки нет, есть риск, что проценты не учтут. Поэтому, даже если банк все оформил «по шаблону», перечитайте договор.
Какой период учитывается для вычета по ипотечным процентам?	Право на вычет возникает с того года, когда вы официально стали собственником жилья. Это подтверждается выпиской из ЕГРН. Если жилье приобретено в новостройке, точкой отсчета считается дата подписания акта приема-передачи, даже если регистрация собственности произошла позже. Начиная с этого года, вы можете ежегодно заявлять к вычету фактически уплаченные проценты по ипотеке. Вычет предоставляется до тех пор, пока общая сумма учитываемых процентов не достигнет установленного лимита — 3 млн ₽. При этом вы не теряете те платежи, что сделали раньше: проценты, уплаченные до регистрации права, тоже можно включить. Например, если вы брали ипотеку в 2020-м, а квартира сдалась в 2023-м, то вы вправе учесть все проценты с 2020 года. Главное, чтобы кредит был целевым, а деньги реально ушли на жилье.
Как супругам получить вычет по процентам по ипотеке — вместе или отдельно?	Если вы оба являетесь созаемщиками по ипотеке, каждый из супругов имеет равное право на налоговый вычет. Это значит, что каждый может вернуть налог с процентов, уплаченных по кредиту, в пределах 3 млн ₽, то есть до 390 000 ₽ при стандартной ставке. Но как именно распределить вычет решаете вы. Для этого подается заявление о распределении в налоговую. Вы можете разделить поровну, отдать все одному или выбрать любую другую пропорцию, например, если один из вас не работает официально. Каждый супруг подает свои документы. Однако помните: право на вычет по процентам разовое. Если сумма процентов невелика, иногда разумнее отказаться от него одному из супругов, чтобы сохранить лимит для будущей покупки жилья.
Если уже выплачиваешь ипотеку, получится ли вернуть часть процентов заранее?	К сожалению, нет. Право на возврат процентов появляется только тогда, когда жилье оформлено в собственность. Даже если вы давно вносите платежи по ипотеке, например, при покупке квартиры в новостройке, включить проценты в налоговый вычет вы сможете только после того, как пройдете регистрацию в ЕГРН или подпишете акт приема-передачи объекта. Подать на возврат можно в следующем году после этой даты. Например, при оформлении в 2025 году декларацию подаете в 2026-м. Но хорошая новость: вы можете учесть все уплаченные проценты, включая те, что были до регистрации. Главное — сохранить документы и дождаться наступления права собственности.
Досрочное погашение ипотеки — как это влияет на вычет?	Не влияет: право на вычет остается. Но если банк вернул вам часть процентов, то их нельзя учитывать в вычете. Если вы уже заявили эти суммы, нужно подать уточненную декларацию и, при необходимости, вернуть излишне полученный возврат.
Можно ли получить вычет за годы, когда я была в декрете?	К сожалению, за годы, когда вы не платили НДФЛ, вернуть налог по вычету нельзя. Поскольку во время декретного отпуска по уходу за ребенком доходы, как правило, не облагаются налогом (или его сумма минимальна), основания для возврата отсутствуют. Однако после выхода на работу вы можете начать оформлять вычет и использовать его за текущий и предыдущие три года, в которые у вас был официальный доход и удерживался НДФЛ. При этом, если в текущем году вы находитесь в отпуске по беременности и родам (БиР), и с пособия удерживается НДФЛ по ставке 13 %, эти месяцы можно учесть в вычете при подаче декларации в следующем году.
Можно ли получить вычет, если я на самозанятости?	Право не возникает автоматически при получении дохода в качестве самозанятого, поскольку НПД не включает уплату НДФЛ по ставке 13%. А вычет полагается именно при уплате этого налога. Однако, есть и исключения. Если у вас, помимо доходов от самозанятости, есть и другие источники, с которых удерживается НДФЛ, например, зарплата, оплата по гражданско-правовому договору (где налог удерживает заказчик), доход от продажи квартиры, дивиденды или прибыль от сдачи недвижимости в аренду с уплатой налога, в таком случае вычет вполне реален. То есть, главное, это наличие налогооблагаемой базы по НДФЛ 13 %. Если она есть, то вычет доступен. Если нет, придется подождать появления такого дохода.

Мнение эксперта

Давид Адамс, юрист, отметил, что полное списание потребительских и ипотечных кредитов для участников СВО и их супругов является мерой государственной поддержки. Он подчеркнул, что данная льгота не распространяется на алиментные обязательства, штрафы и долги по возмещению ущерба. Важным условием для списания является начало исполнительного производства по кредиту до 1 декабря 2024 года; долги, переданные приставам после этой даты, не подлежат амнистии. По мнению эксперта, такое ограничение позволяет государству эффективно разграничивать безнадежные долги от тех, которые подлежат погашению в установленном порядке.

Подведение итогов

Государство позволяет вам получить обратно налог (НДФЛ), который вы заплатили с зарплаты, если ваш ипотечный кредит был взят именно на покупку или строительство жилья, и ваш доход облагается по ставке 13%. Получить такой вычет достаточно просто: есть несколько способов оформления. Возможно разделить с супругом, а также включить в расчет выплаченные ранее проценты. Но нужно корректно подготовить все бумаги и доказать, что кредит действительно предназначался для жилья, чтобы избежать претензий со стороны налоговой. Кроме того, вы можете использовать вычет поэтапно, возвращая налог ежегодно, пока не исчерпаете установленный лимит.